الحكم
الاستقلال والحياد
فصل الأدوار وقواعد تضارب المصالح وحوكمة لجنة إصدار الشهادات.
الاستقلال هو أساس مصداقية RefurbCertified. تضمن قواعدنا عدم وجود ضغوط تجارية أو مالية تؤثر على قرارات الاعتماد.
الدفع ≠ شهادة
تغطي الرسوم تنظيم التدقيق وصيانة السجل. إنهم لا يحكمون مسبقًا على النتيجة. قد يتم تطبيق استرداد جزئي لرسوم التدقيق عند الرفض، وفقًا لشروطنا.
الفصل الوظيفي
لا تستطيع فرق المبيعات والفوترة والدعم الوصول إلى ملفات التدقيق أو أصوات لجنة الشهادات.
مبادئ الاستقلال
- الحياد - القرارات المستندة فقط على أدلة موضوعية
- الكفاءة - تدريب المدققين وتقييمهم بانتظام
- الشفافية – المنهجية والمعايير العامة
- المساءلة - إمكانية تتبع كل قرار في سجلات الإدارة
التدقيق / القرار / الفصل التجاري
تعمل ثلاثة كيانات وظيفية متميزة ضمن RefurbCertified:
- إدارة التدقيق – اعتماد المدقق، الجدولة، جودة التقرير
- لجنة الاعتماد - القرار النهائي، لا يوجد رابط هرمي للمدققين
- المديرية التجارية - التطبيقات، والفواتير، وعدم الوصول إلى توصيات التدقيق قبل اتخاذ القرار
متطلبات مدقق الحسابات
- التدريب الأولي المعتمد على التجديد والتحديث السنوي
- حظر على منظمات التدقيق التي لها مصالح مالية
- تناوب المراجعين عند التجديدات (ما عدا الاستثناء الموثق)
- إعلان تضارب المصالح السنوي
- يتم تقييم الأداء على أساس جودة التقرير، وليس معدل الموافقة
لجنة التصديق
وتضم اللجنة خبراء مستقلين في التجديد وحماية البيانات والامتثال. ويجتمع عن بعد أو شخصيا لكل ملف.
- الحد الأدنى ثلاثة أعضاء لكل قرار
- النصاب القانوني باستثناء مقدم الطلب والمدقق المعين والموظفين التجاريين
- التصويت الدافع المسجل في ملف الشهادة
- الرأي الثاني متاح للملفات المثيرة للجدل
إدارة تضارب المصالح
- إقرار إلزامي من مقدم الطلب عن أي ارتباط بمدقق الحسابات أو عضو اللجنة
- إعادة التعيين التلقائي في حالة اكتشاف تعارض
- يحظر على الموظفين المعتمدين من Refurb الاحتفاظ بأسهم في مقدم الطلب الخاضع للتدقيق
- نشر بيان الاستقلال المؤسسي السنوي