Valdymas
Nepriklausomumas ir nešališkumas
Funkcijų atskyrimas, interesų konflikto taisyklės ir sertifikavimo komisijos valdymas.
Nepriklausomumas yra RefurbCertified patikimumo pagrindas. Mūsų taisyklės užtikrina, kad joks komercinis ar finansinis spaudimas neturi įtakos sertifikavimo sprendimams.
Mokėjimas ≠ sertifikavimas
Mokesčiai padengia audito organizavimą ir registro priežiūrą. Jie niekada nelemia rezultato. Dalinis audito mokesčio grąžinimas gali būti taikomas atmetimo atveju pagal mūsų sąlygas.
Funkcinis atskyrimas
Pardavimų, sąskaitų ir palaikymo komandos neturi prieigos prie audito bylų ar sertifikavimo komisijos balsavimų.
Nepriklausomumo principai
- Nešališkumas — sprendimai grindžiami tik objektyviais įrodymais
- Kompetencija — auditoriai apmokyti ir reguliariai vertinami
- Skaidrumas — vieša metodologija ir kriterijai
- Atsakomybė — kiekvieno sprendimo atsekamumas administraciniuose žurnaluose
Audito / sprendimo / komercijos atskyrimas
Trys atskiros funkcinės struktūros veikia RefurbCertified sistemoje:
- Audito direktoratas — auditorių akreditacija, planavimas, ataskaitų kokybė
- Sertifikavimo komisija — galutinis sprendimas, be hierarchinio ryšio su auditoriais
- Komercijos direktoratas — paraiškos, sąskaitos, be prieigos prie audito rekomendacijų prieš sprendimą
Auditorių reikalavimai
- Pradinis RefurbCertified mokymas ir metinis atnaujinimas
- Draudimas audituoti organizacijas, kuriose turi finansinį interesą
- Auditorių rotacija atnaujinant (išskyrus dokumentuotą išimtį)
- Metinė interesų konflikto deklaracija
- Veikla vertinama pagal ataskaitų kokybę, ne patvirtinimo rodiklį
Sertifikavimo komisija
Komisiją sudaro nepriklausomi ekspertai atnaujinimo, duomenų apsaugos ir atitikties srityse. Ji susirenka nuotoliniu ar vietiniu būdu kiekvienai bylai.
- Mažiausiai trys nariai kiekvienam sprendimui
- Kvorumas be paraiškos teikėjo, paskirto auditoriaus ir komercinio personalo
- Motyvuotas balsas fiksuojamas sertifikavimo byloje
- Antroji nuomonė ginčytinoms byloms
Interesų konflikto valdymas
- Privaloma paraiškos teikėjo deklaracija apie ryšį su auditoriumi ar komisijos nariu
- Automatinis perpriskyrimas, jei nustatytas konfliktas
- RefurbCertified darbuotojams draudžiama turėti akcijų audituojamoje paraiškos teikėjo įmonėje
- Metinis institucinis nepriklausomumo pareiškimas skelbiamas