Valdymas

Nepriklausomumas ir nešališkumas

Funkcijų atskyrimas, interesų konflikto taisyklės ir sertifikavimo komisijos valdymas.

Nepriklausomumas yra RefurbCertified patikimumo pagrindas. Mūsų taisyklės užtikrina, kad joks komercinis ar finansinis spaudimas neturi įtakos sertifikavimo sprendimams.

Mokėjimas ≠ sertifikavimas

Mokesčiai padengia audito organizavimą ir registro priežiūrą. Jie niekada nelemia rezultato. Dalinis audito mokesčio grąžinimas gali būti taikomas atmetimo atveju pagal mūsų sąlygas.

Funkcinis atskyrimas

Pardavimų, sąskaitų ir palaikymo komandos neturi prieigos prie audito bylų ar sertifikavimo komisijos balsavimų.

Nepriklausomumo principai

Nešališkumas — sprendimai grindžiami tik objektyviais įrodymais
Kompetencija — auditoriai apmokyti ir reguliariai vertinami
Skaidrumas — vieša metodologija ir kriterijai
Atsakomybė — kiekvieno sprendimo atsekamumas administraciniuose žurnaluose

Audito / sprendimo / komercijos atskyrimas

Trys atskiros funkcinės struktūros veikia RefurbCertified sistemoje:

Audito direktoratas — auditorių akreditacija, planavimas, ataskaitų kokybė
Sertifikavimo komisija — galutinis sprendimas, be hierarchinio ryšio su auditoriais
Komercijos direktoratas — paraiškos, sąskaitos, be prieigos prie audito rekomendacijų prieš sprendimą

Auditorių reikalavimai

Pradinis RefurbCertified mokymas ir metinis atnaujinimas
Draudimas audituoti organizacijas, kuriose turi finansinį interesą
Auditorių rotacija atnaujinant (išskyrus dokumentuotą išimtį)
Metinė interesų konflikto deklaracija
Veikla vertinama pagal ataskaitų kokybę, ne patvirtinimo rodiklį

Sertifikavimo komisija

Komisiją sudaro nepriklausomi ekspertai atnaujinimo, duomenų apsaugos ir atitikties srityse. Ji susirenka nuotoliniu ar vietiniu būdu kiekvienai bylai.

Mažiausiai trys nariai kiekvienam sprendimui
Kvorumas be paraiškos teikėjo, paskirto auditoriaus ir komercinio personalo
Motyvuotas balsas fiksuojamas sertifikavimo byloje
Antroji nuomonė ginčytinoms byloms

Interesų konflikto valdymas

Privaloma paraiškos teikėjo deklaracija apie ryšį su auditoriumi ar komisijos nariu
Automatinis perpriskyrimas, jei nustatytas konfliktas
RefurbCertified darbuotojams draudžiama turėti akcijų audituojamoje paraiškos teikėjo įmonėje
Metinis institucinis nepriklausomumo pareiškimas skelbiamas

Susiję dokumentai

Audito / sprendimo / komercijos atskyrimas

Trys atskiros funkcinės struktūros veikia RefurbCertified sistemoje:

Audito direktoratas — auditorių akreditacija, planavimas, ataskaitų kokybė

Sertifikavimo komisija — galutinis sprendimas, be hierarchinio ryšio su auditoriais

Komercijos direktoratas — paraiškos, sąskaitos, be prieigos prie audito rekomendacijų prieš sprendimą

Sertifikavimo komisija

Komisiją sudaro nepriklausomi ekspertai atnaujinimo, duomenų apsaugos ir atitikties srityse. Ji susirenka nuotoliniu ar vietiniu būdu kiekvienai bylai.

Mažiausiai trys nariai kiekvienam sprendimui

Kvorumas be paraiškos teikėjo, paskirto auditoriaus ir komercinio personalo

Motyvuotas balsas fiksuojamas sertifikavimo byloje

Antroji nuomonė ginčytinoms byloms

Interesų konflikto valdymas

Privaloma paraiškos teikėjo deklaracija apie ryšį su auditoriumi ar komisijos nariu

Automatinis perpriskyrimas, jei nustatytas konfliktas

RefurbCertified darbuotojams draudžiama turėti akcijų audituojamoje paraiškos teikėjo įmonėje

Metinis institucinis nepriklausomumo pareiškimas skelbiamas